Гайд: как платить страховые взносы для ИП в 2024 году

Заглянем в мир страховых взносов для индивидуальных предпринимателей в 2024 году. ИП несут ответственность за самостоятельное исчисление и уплату страховых сумм, включая обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В этой статье мы рассмотрим, какие взносы платят ИП, каков порядок уплаты страховых взносов, а также каков размер страховых взносов для ИП в 2024 году.

Индивидуальные предприниматели в 2024 году обязаны уплачивать страховые взносы, независимо от наличия дохода или убытка, а также численности работников. Если годовой доход составляет менее 300 тыс. рублей, ИП вносят минимальные платежи. Даже при отсутствии активной деятельности, но при сохранении статуса ИП, требуется уплата минимальных личных взносов.

Страховые взносы для ИП включают две составляющие.

• Первая часть - фиксированные взносы для ИП. Эта часть определяется Налоговым кодексом Российской Федерации и распределяется между пенсионным и медицинским страхованием.

• Вторая часть, дополнительная, зависит от дохода ИП и полностью направляется на финансирование будущей пенсии.

При превышении годового дохода отметки в 300 тыс. рублей, к минимальному платежу добавляется 1% от суммы дохода сверх указанного порога.

Минимальный фиксированный платеж на 2024 год составляет 49 500 ₽. Дополнительный взнос составляет 1% от дохода, превышающего 300 тыс. рублей за год, с максимальной суммой допвзноса 27 757 100 рублей. Таким образом, однопроцентный взнос применяется к доходам от 300 001 рубля до 27 757 100 рублей.

Формула для расчета дополнительных страховых взносов индивидуального предпринимателя выглядит так: от суммы дохода за год вычитается порог в 300 000 рублей, затем полученная разница умножается на 1%. Это и есть сумма взносов, которую должен уплатить ИП.

Пример: представим, что ИП Иван заработал в 2023 году 800 000 рублей. Применяя формулу, рассчитаем его страховые взносы:
Сумма дохода за год: 800 000 рублей, а порог составляет 300 000 рублей.
Разница: 800 000 рублей - 300 000 рублей = 500 000 рублей
Теперь умножим полученную разницу на 1%: 500 000 рублей * 1% = 5 000 рублей
Таким образом, в данном примере Иван, имея годовой доход 800 000 рублей, должен будет уплатить дополнительные страховые взносы в размере 5 000 рублей, согласно данной формуле.

Максимальная величина дополнительных взносов в 2024 — 277 571 ₽.

Помимо взносов за себя, ИП также уплачивают взносы с выплат, предоставляемых сотрудникам по трудовым или гражданско-правовым договорам. Размер этих взносов зависит от сферы деятельности ИП, его статуса в качестве субъекта МСП, а также от суммы выплат и других факторов.

Для индивидуальных предпринимателей важно знать правила уплаты страховых взносов в 2024 году.

• Фиксированные взносы в минимальном размере должны быть уплачены до 31 декабря текущего года.
• Однако, дополнительный взнос с доходов свыше 300 тыс. рублей может быть перечислен не позднее 1 июля следующего года.

⚠️Важно учесть, что если установленная дата выпадает на нерабочий день, срок переносится на ближайший рабочий день в соответствии с налоговым кодексом РФ.

В случае прекращения деятельности ИП, уплата страховых взносов должна быть осуществлена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе. При начале или завершении предпринимательской деятельности в течение года сумма взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

Важно отметить, что все взносы за 2024 год должны быть уплачены через единый налоговый платеж, который будет зачислен на единый налоговый счет. ИП могут внести платежи как единовременно, так и частями в течение года, но важно, чтобы сумма взносов была перечислена на соответствующий счет к установленным датам.

Взносы для ИП имеют специальные условия. Индивидуальные предприниматели, находившиеся на мобилизации, имеют специальные сроки для уплаты взносов, их необходимо внести в установленные сроки после окончания периода службы согласно постановлению правительства РФ.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся в определенных обстоятельствах, могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за определенные периоды, такие как военная служба по призыву, уход за ребенком до полутора лет, уход за инвалидом I группы, проживание в специфических условиях, включая мобилизацию, нахождение под стражей без обоснования уголовной ответственности, и другие случаи, предусмотренные законодательством. Освобождение от уплаты требует представления соответствующего заявления и документов в налоговый орган по месту учета.

Размер страховых взносов для ИП: льготы

Льготы по уплате страховых взносов предоставляются определенным категориям индивидуальных предпринимателей, включенным в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП). Они имеют право на уплату взносов за своих сотрудников по пониженному тарифу в 15%.

Проверка наличия ИП в реестре МСП определяет возможность применения льготных тарифов. Для этой категории ИП сниженный тариф применяется к части заработной платы, которая превышает минимальный размер оплаты труда (МРОТ), установленный на уровне 19 242 рублей в 2024 году. Взносы на зарплату, находящуюся в пределах МРОТ, рассчитываются по обычному тарифу без применения льгот.

Для оплаты страховых взносов важно обладать знаниями в сфере бухгалтерии. Проще всего обучить одного из сотрудников. В институте ЕВИДПО есть более 20 курсов повышения квалификации и переподготовки по бухгалтерскому делу. Обучение проходит онлайн в сжатые сроки. Вот пример диплом, который вы получите:

В 2024 году индивидуальные предприниматели продолжат уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Структура этих взносов включает фиксированную часть, определенную налоговым кодексом, и дополнительную, зависящую от доходов. Уплата фиксированных взносов должна быть осуществлена до конца текущего года, а дополнительных — не позднее 1 июля следующего года.
Индивидуальные предприниматели, внесенные в реестр МСП, могут воспользоваться льготами, уплачивая страховые взносы за своих сотрудников по пониженному тарифу 15%. Это применяется к части заработной платы, превышающей минимальный размер оплаты труда. Налоговые льготы предоставляются определенным категориям ИП, снижая стоимость страховых взносов при условии их участия в реестре МСП.